Налоги фрилансера 2026: самозанятость, ИП или физлицо — что выбрать

«Пока никто не пришёл — работаю как есть» — так думают многие фрилансеры, годами получая деньги на карту без статуса. Но «серая» работа в 2026 году — это не экономия, а отложенный штраф: банки видят регулярные переводы, налоговая умеет их анализировать, а крупные заказчики всё чаще требуют чеки. Разбираем три статуса — самозанятость, ИП и физлицо — с цифрами, примерами и сценариями, чтобы вы могли выбрать свой за один вечер.

Почему «в серую» дороже, чем кажется

Главная иллюзия «серой» работы — «я экономлю 13%». На деле вы не экономите, а берёте на себя риски: штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, доначисление НДФЛ со всех «неофициальных» доходов за три года, пени и блокировки счетов банками по 115-ФЗ. Регулярные переводы от разных людей — красный флаг для финмониторинга, и карта может «встать» в самый неудобный момент.

Вторая цена — потеря клиентов. Компании и ИП не платят физлицам без документов: им нужны чеки и акты, чтобы списать расходы. Без статуса вы автоматически выпадаете из всего B2B-сегмента — а там чеки выше и заказы регулярнее. Легализация — это не «подарить государству 6%», а купить доступ к рынку и спокойствие.

Самозанятость: кому подходит

• Ставки: 4% с доходов от физлиц, 6% — от юрлиц и ИП. Никаких деклараций: всё считается в приложении «Мой налог».
• Лимит: 2,4 млн ₽ дохода в год. Выше — слетаете со статуса.
• Взносы: обязательных нет. Пенсия не копится, но можно платить добровольные взносы — или копить самостоятельно.
• Оформление: 10 минут через приложение, без визитов в налоговую.
• Ограничения: нельзя нанимать сотрудников, нельзя перепродавать товары, нельзя работать с бывшим работодателем первые 2 года после увольнения.
• Кому подходит: одиночкам с доходом до ~1,8–2 млн ₽ в год, которые работают руками и без расходов на подрядчиков.

ИП: кому подходит

• Налоги: УСН «Доходы» 6% (регионы могут снижать) или «Доходы минус расходы» 15% — выгодно, если у вас большие расходы.
• Взносы: фиксированные ~45 842 ₽ в год + 1% с дохода свыше 300 000 ₽. На УСН «Доходы» взносы вычитаются из налога — вплоть до нуля.
• Лимиты: на УСН — сотни миллионов ₽ в год, то есть в десятки раз выше самозанятости.
• Масштабирование: можно нанимать сотрудников, перепродавать товары, строить команду.
• Минусы: отчётность (декларация раз в год), взносы платятся даже при нулевом доходе, регистрация 3–5 дней.
• Кому подходит: тем, кто вырос из лимита самозанятости, работает с расходами или планирует команду.

Физлицо без статуса

Если вы просто получаете деньги и ничего не оформляете, формально вы должны сами заплатить НДФЛ 13% (15% с дохода свыше 2,4 млн ₽) через декларацию 3-НДФЛ — и это без больничных и пенсионных баллов, которые даёт работодатель. А если деятельность признается предпринимательской, добавляются страховые взносы и штрафы. Итог: 13%+ и постоянный риск — против 4–6% без отчётности у самозанятого. Этот вариант проигрывает по всем статьям и остаётся «выбором» только по незнанию.

Сравнительная таблица

Пример: доход 1 200 000 ₽ в год

Посмотрим на реальную математику при доходе 1,2 млн ₽ в год (для самозанятого и ИП считаем заказы от юрлиц):

Разница между «серым» физлицом и самозанятостью — 84 000 ₽ в год, не считая рисков. Между самозанятостью и ИП на этом доходе — всего ~9 000 ₽: ИП становится интереснее не на 1,2 млн, а ближе к порогу 1,8–2 млн ₽, когда упираетесь в лимит самозанятости или появляются расходы и сотрудники.

5 сценариев выбора

• Новичок с разовыми заказами от физлиц. → Самозанятость: 4%, оформление за 10 минут, чеки из приложения.
• Фрилансер с корпоративными клиентами, доход до 2,4 млн ₽. → Самозанятость: 6%, заказчики получают чеки для учёта, вы — спокойствие.
• Доход приближается к 1,8–2 млн ₽, есть расходы (техника, подрядчики, реклама). → ИП на УСН «Доходы минус расходы»: расходы уменьшают налог, лимиты выше.
• Планируете команду и масштабирование. → ИП: сотрудники и любые модели работы доступны только ему.
• Пара заказов в год «для подстраховки». → Всё равно самозанятость: проще и дешевле, чем НДФЛ с риском признания деятельности предпринимательской.

Как комиссия Workink влияет на расчёт

Считая чистый доход, учитывайте и комиссию площадки. На Workink это 11% за заказ и 0% за вывод — на руки приходит 89% суммы заказа. Важно: налог считается с полной суммы заказа, а комиссия — отдельная статья ваших расходов. Поэтому в формуле чистого дохода три слагаемых: сумма заказа минус комиссия минус налог. На площадке с комиссией 20% + 7% та же формула съедает заметно больше — разница остаётся у вас только при низкой комиссии.

Что дальше

Выбор статуса — это 10 минут на регистрацию, а не недели сомнений. Посчитайте свой вариант в калькуляторе налогов, а пошаговую инструкцию по оплате смотрите в гайде «Как платить налоги самозанятому фрилансеру». Когда статус оформлен, самое время брать легальные заказы с чеками: зарегистрируйтесь на Workink — заказчики здесь работают с самозанятыми и ИП, а безопасная сделка защищает обе стороны.